营业现金比率,如何分析现金比率计算公式

基金 (14) 2022-09-15 12:04:34

经营性现金比率主要是指货币资金和交易性金融资产之和与企业销售额之间的比率。其计算公式为:经营现金比率=经营活动产生的现金流入量/营业收入,反映了从营业收入中获取资金的能力。

如何分析现金比例?

营业现金比率,如何分析现金比率

1.同业比较:在同业中比较公司的现金比例指标。公司在选择比较对象时,可以选择同行业的领先水平、平均水平或主要竞争对手进行比较。如果公司的这一指标在同行业中处于优势地位,证明公司具有较强的市场竞争力;

2.历史比较:是指企业现金比率指标当期实际值与各历史期间实际值的比较。对公司偿付能力进行历史比较,有利于公司吸取历史经验教训,发现问题,立即改善公司的偿付能力。

对于资金困难的公司,尤其是发现公司的应收账款和存货流动性问题时,计算现金比率更有意义。它将更准确、真实地反映公司的短期偿债能力。

现金流是什么意思?

营业现金比率,如何分析现金比率

现金流量是指在一个投资项目的整个寿命期内,现金流出和现金流入的总额。计算这种变化的是现金流量表。以收付实现制为基础的现金流量表的折旧,实际上是具体的现金流入和流出。现金流主要分为投资现金流、筹资现金流和经营现金流。实际内涵如下:

1.投资现金流:包括为正常经营活动投资的长期资产和对外投资形成的股权和债权;

2.筹资现金流量:反映长期资本(股票、债权和贷款等)的筹资情况。)的企业;

3.经营性现金流:这也是与生产产品和提供劳务直接相关的项目形成的现金流。

通过对现金投融资、非现金投融资的解读,可以全面了解企业的财务状况。本文主要写经营现金比率的知识点,内容仅供参考。

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